Переход с ЕНВД на УСН

Хорошим вариантом при переходе с ЕНВД для юридических лиц и ИП является УСН (упрощенная система налогообложения). На ней можно вести практически любую деятельность, но следует помнить и об ограничениях: по доходу (не более 200 млн. руб. с 2021 года), численности работников (не более 100 сотрудников) и остаточной стоимости ОС.

Важно учитывать, что при упрощенной системе налогообложения следует вести учет доходов и расходов:

  • УСН «Доходы» — налог составляет 6% от всей выручки, а это значит, что следует вести учет всех поступлений;
  • УСН «Доходы минус расходы» — налоговая нагрузка составит 15% от разница между всеми доходами и подтвержденными расходами, а это значит, что необходимо вести учет доходов и расходов.

Если ЕНВД был хорош своей простотой — сдал декларацию раз в квартал и свободен, то при переходе на УСН вам придется подумать, как вы будете вести учет. Вы можете делать это самостоятельно в одной из программ 1С — например, «1С:Управление нашей фирмой» , «1С:Предприниматель» или «1С:БизнесСтарт» (вариантов гораздо больше — звоните, мы бесплатно поможем подобрать). А можете доверить ваш учет специалистам «1С:Бухобслуживание Решение». Это дешевле, чем нанимать штатного бухгалтера.

Преимущества УСН

Низкая налоговая нагрузка. На УСН не нужно платить:

  • НДС;
  • налог на прибыль или НДФЛ с доходов предпринимателей;
  • налог на имущество, кроме объектов, облагаемых по кадастровой стоимости.

Простой учет. Налогоплательщики на УСН обязаны вести только Книгу учета доходов и расходов.

Отчетность. Декларацию по УСН необходимо сдавать один раз в год. В планах отменить отчетность для налогоплательщиков с налоговой базой «Доходы», применяющих онлайн-кассы.

Возможность выбрать объект налогообложения. Упрощенцы платят налог либо с доходов, либо с разницы между доходами и расходами.

Недостатки УСН

Контрагенты. Налогоплательщики на УСН не платят НДС и выставлять счета-фактуры не обязаны. Большие компании с контрагентами на УСН не всегда охотно сотрудничают.

Ограничения по доходам: до 200 млн. руб. (с 2021 года). Если доходы превысят ограничение, с квартала, в котором превышен лимит, налогоплательщик переходит на общую систему налогообложения. С 2021 года устанавливаются дифференцированные ставки 6% и 8% при налоговой базе «Доходы», 15% и 20% при налоговой базе «Доходы минус расходы».

Строгий список расходов. Уменьшить налоговую базу «доходы минус расходы» возможно только на те расходы, которые перечислены в п. 1 ст. 346.16 НК. Обязательная уплата минимального налога по ставке 1% с доходов при УСН «доходы минус расходы».

Как видите, нюансов много. Если вы еще не решили, подходит ли вам УСН, звоните — мы точно рассчитаем, выгоден ли для вас этот налоговый режим.

Комментарии отключены