Об этом много говорили, и вот этот момент настал. С января 2021 года режим налогообложения ЕНВД ( Единый налог на вмененный доход) перестанет существовать. А это значит, что организации и ИП, работающие на «вмененке», должны выбрать другую налоговую систему. Если этого не сделать, с 1 января 2021 года ваш бизнес автоматически переведут на общую систему, которая выгодна далеко не всем.
Какие есть варианты перехода с ЕНВД?
При переходе с ЕНВД на выбор предлагается 4 налоговых режима. При этом 2 из них недоступны для организаций.
Для ИП
- общая система налогообложения;
- УСН (упрощенная система налогообложения/»упрощенка»);
- патент (патентная система налогообложения);
- налог на профессиональный доход (самозанятость).
Для юридических лиц
- общая система налогообложения;
- УСН.
Для фермеров и других производителей сельскохозяйственной продукции есть особый путь перехода — единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Он подойдет тем, у кого доля доходов от сельскохозяйственной деятельности превышает 70% в общем объеме доходов.
Как уже было сказано, если вы планируете работать на общей системе налогообложения, ничего делать не нужно — с 1 января 2021 года вас переведут на нее автоматически. Если же вы приняли решение о переходе на другой налоговый режим, необходимо подготовить и сдать в налоговую установленный комплект документов.
Как перейти на другой налоговый режим
Для перехода на другой налоговый режим необходимо подать следующий комплект документов:
УСН. Уведомление по форме №26.2-1 в срок не позднее 31 декабря 2020 года. Предоставляется в налоговый орган по месту жительства ИП или месту нахождения организации.
ЕСХН. Уведомление по форме №26.1-1 в срок не позднее 31 декабря 2020 года. Предоставляется в налоговый орган по месту жительства ИП или месту нахождения организации.
Патент. Заявление на получение патента по форме №26.5-1 в срок не позднее, чем за 10 дней до начала применения ПСН.
Налог на профессиональный доход (самозанятость). Регистрация через бесплатное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог».
Сколько платить?
| Система налогообложения | Условия | Сколько платить |
| УСН | До 100 сотрудников. До 150 млн рублей годовой доход. Нет филиалов. | 6% с доходов/15% с разницы между доходами и расходами. |
| Патент | До 15 сотрудников. До 60 млн рублей доход. | 6% от потенциального дохода (устанавливается регионом для вида деятельности). |
| Самозанятость | Нет сотрудников До 2,4 млн рублей доход. | 4% с доходов, полученных от физлиц, 6% с доходов, полученных от ИП и организаций. |
| ОСНО | Без ограничений | Для юрлиц — налог на прибыль 20%, для ИП — НДФЛ 13% |
Как теперь сдавать отчетность?
Единый налог на вмененный доход был удобен своей простотой. Никакой учет вести не требовалось. Сдал налоговую декларацию раз в квартал, и спокойно работай до следующего отчетного периода.
После перехода с ЕНВД особенности сдачи отчетности будут зависеть от выбранного вами налогового режима. Так, самозанятые предприниматели освобождены от ведения налогового учета и сдачи отчетности. На патентной системе придется вести специальную «Книгу учета» и сдавать ее по первому требованию налоговой. УСН потребует и ведение учета, и сдачу налоговых деклараций. А вот на общей системе вы столкнетесь со всеми «прелестями» ведения налогового учета и сдачи отчетности.
Не могу самостоятельно выбрать налоговый режим — что делать?
Главное — не паниковать. Время еще есть, а это значит, что нужно сделать необходимые расчеты с учетом специфики вашего бизнеса и принять правильное решение.
Если вам нужна помощь в переходе с ЕНВД на другой налоговый режим — звоните нам или оставляйте заявку, мы сами перезвоним. Мы переведем вас на другую систему налогообложения под ключ (отправим нужные заявления в ФНС, перенастроим кассу) или проконсультируем и ответим на все ваши вопросы. А еще — подберем самую экономичную и удобную программу 1С — локальную или 1С в облаке с помесячной оплатой.
Главное — помните: нельзя пускать все на самотек. Даже если вас «автоматом» перевели на ОСНО, настройка учета и кассы все равно потребуются.